28 вересня 2023, 12:25
В ЗМІ з’явився замовний матеріал (видання СтопКор) стосовно застосування штрафних санкцій ДПС України АЗС мережі АМІС у розмірі 14 млн гривень.
АЗС, яка була відновлена в Київський області після влучання російської ракети у лютому 2022 року, не повідомила податкову про зміну обладнання (в т.ч. РРО) в паперовому вигляді.
За наслідками перевірки їх нарахували штраф та анулювали ліцензію.
Власник мережі розповів «досвідченому» СтопКору, що в Європі – податківець друг, а в Україні – демон.
В інших матеріалах АЗС «АМІС» розповідають про патріотизм, створені робочі місця та допомогу ЗСУ.
Але чомусь ніхто не згадує про російський слід та ухилення від оподаткування…
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи «АМІК Україна», шляхом реєстрації ПН на нібито поставлені ТМЦ у вигляді паливно-мастильних матеріалів в адресу транзитних підприємств ТОВ «Белоил Комодіті» у сумі 18 099 729 грн, ТОВ «Олеум Газ» у сумі 15 039 068 грн та ТОВ «Мартін Треийд» у сумі 94 334 445 грн, які попередньо отримані, в тому числі від ТОВ «БНК- Україна», ТОВ «Гран-Прі Оіл» та ТОВ «Соляр-К», тобто реєстраціії схемного податкового кредиту в адресу зазначених підприємств транзитно-конвертаційної спрямованості, сприяли в незаконному формуванні податкового кредиту та ухиленні від сплати ПДВ на загальну суму 21 млн. грн.
Встановлено, що фактичні кінцеві бенефіціарні власники та службові особи «АМІК Україна» та ТОВ «Лукоиїл Лубрікантс Україна», які являються пов`язаними між собою, організували незаконну та протиправну схему ухилення від сплати податків шляхом виплати ТОВ «Лукоїл Лубрікантс Україна» протягом 2016-2021 років дивідендів на користь компанії нерезидентів «Lukoil International Holding GmbH» (Австрія) та «Lukoil International GmbH» (Австрія), кінцевим бенефіціарним власником якоії є російська федерація та ТОВ «ЛЛК- Інтернешнл» (російська федерація), незаконно застосовуючи переваги, передбачені Конвенцією про уникнення подвійного оподаткування та попередження податкових ухилень стосовно податків на доходи і на майно, а саме ставку податку 5% замість передбаченої ст. 141 ПКУ ставки податку у розмірі 15%, ухилились від сплати податків на загальну суму 45 млн грн.
Також організувано схему ухилення від сплати податку на прибуток шляхом штучного завищення упродовж 2015 - 2022 років витрат підприємства внаслідок отримання кредитів (позик) від споріднених структур та AMIC Energy Management GmbH (Австрія), AMIC Finance LTD та включення до складу витрат процентів, що нараховувались на отримані кредитні кошти, які фактично являються фінансовою допомогою, а також перерахування на користь AMIC Energy Management GMBH (Австрія) при збиткову діяльность в Україні сум премій, включених до вартості імпортованих ПММ, в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму понад 250 млн грн.
«АМІК Україна» (30603572) внаслідок ухилення від сплати податків, шляхом перерахування грошових коштів на рахунки підконтрольних та пов`язаних іноземних компаній, в тому числі Amic Energy Management GmbH, під виглядом премій, включених до вартості імпортованих ПММ, упродовж 2015-2022 років легалізовано грошові кошти у сумі понад 1 млрд грн.
Операції із купівлі-продажу мережі АЗС та нафтобаз, які належали ПІІ «Лукойл-Україна», укладена між AMIC Energy Management GmbH (Австрія) та російським власником, являється удаваною та здійснена фактично за рахунок коштів структур ПАО «Лукойл», з метою збереження рентабельності бізнесу за рахунок ребрендингу власної мережі АЗС в України та збереження ринку збуту власних паливно-мастильних матеріалів.